预算编制手册-泰顺县教育系统
一、预算编制注意事项及流程介绍
（一）注意事项
预算编制涉及2026年全年度大部分支出，各单位编制人员务必重视重视再重视！严格、仔细按照流程准时完成各项操作，特别是人员信息、人员工资，务必一项项多次核对，不要出现人员遗漏、金额缺少等各种错误！！财政近年度越发紧张，如编制错误，万一出现不够发放工资的情况，不确保可以及时追加人员经费！！
提醒：近几年！！都有个别单位出现，工资类相关数据核对出错，导致个别老师工资不能及时发放的情况！！请各单位要以此为警醒，提高重视程度！
2026年度预算编制（一上）上交时间截点：2025年11月7日（周五）下午下班前
（二）预算编制流程（基本支出）
二、项目库系统
（一）生成项目
注：此步由财政操作，如当年度项目库系统内，未找到“待送审”基本支出项目，应联系财政生成。
（二）送审项目
注：基本支出项目（人员类、公用经费类），只是用于预算数据测算及生成，所以生成的项目直接送审、审核，终审后即可。主要关注有无遗漏项目，不需要关注项目信息、金额。
1.新增项目送审、审核
（1）进入"项目库"(预算一体化首页→项目库管理→项目库，年度切换2026年）
注意：右上角年度切换为2026年度
（2）选择"项目储备”→"二级项目储备"→“项目入库申请”
（3）送审项目
选中预算单位，点击菜单栏中“待送审"→列表中，全选项目→点击菜单栏中"送审"。（直接送审即可，不用管金额等信息）
（4）审核项目
选择"项目储备”→"二级项目储备"→“部门入库审核”
选中预算单位，点击菜单栏中“待审核"→选中列表中全部待审核项目→点击菜单栏中"审核"。
2.调整项目送审、审核
（1）进入"项目库"(预算一体化首页→项目库管理→项目库，年度切换2026年）
注意：右上角年度切换为2026年度
（2）选择"项目调整”→"二级项目调整"→“二级调整”
（3）送审“二级项目调整”
选中预算单位，点击菜单栏中“待送审"→列表中，全选项目→点击菜单栏中"送审"（直接送审即可，不用管金额等信息）
（4）审核“二级项目调整”
选择"项目调整”→"二级项目调整"→“二级调整部门审核”
选中预算单位，点击菜单栏中“待审核"→选中列表中全部待审核项目→点击菜单栏中"审核"
3.项目审核状态查询
（1）新增项目状态查看
项目储备-入库项目查看，中选择项目点击“审核状态”查看审核情况
（2）调整项目状态查看
项目调整-二级项目调整查询，中选择项目点击“审核状态”查看审核情况
三、基础信息管理
（一）系统界面
预算一体化首页→“基础信息管理”系统→人员信息
强调：
做“人员信息维护”年度要切换为2025年度
做“人员预算编制版本生成”年度要切换为2026年度
（二）资料准备
1.统发工资11月份数据
统发工资-单位查询打印-综合查询（已发放成功）
注意点：
(1)2026年预算基本支出原则上以2025年11月工资和人数为基础编报。
(2)新入编人员，如包未含在11月份工资内同时确认已经入编的，也纳入预算编制。
2.其他人员数据准备
（1）退休人员
预算涉及退休人员内容为：退休人员春节慰问补助、退休人员医疗保险。
退休人员数据以本单位社保数据、留存资料为准（社保数据可参考以下方式导出退休人员信息：https://www.linchaoneng.com/qt/JGSYWSFW/7635 注：仅做参考，请注意核实）
特别提醒：不要遗漏本年度过世退休教师！！
（2）遗属、定补人员数据
从统发工资系统导出，以11月份工资及人数为准（注：已批复新增遗属人员，如11月份还未发放工资，也纳入预算编制范围）
菜单：统发工资-单位查询打印-综合查询（已发放成功）
（3）本年度辞职、新退休、调县外人员数据
此数据涉及，这类人员本年度“奖励性绩效”、“绩效考核奖”金额测算，所以需要收集这类人员在职时期工资数据（工龄补贴、绩效岗位津贴、生活补贴）以及在职月数。
（三）人员信息维护
1.事业人员信息维护
（1）菜单界面
预算一体化首页→基础信息管理系统→"人员信息”→"人员信息维护"
注意：
年度：选择2025年!
类别：选择“事业人员”
数据状态：选择“待送审”（注：部分单位可能在“被退回”中）
（2）数据导出
在“待送审”或“被退回”列表里，导出所有人员数据(再次强调：右上角年度选择“2025年”、类别选“事业人员”)。
注：导出数据仅做为修改模板，所有数据请按最新修改填写！！
（3）修改维护表格信息
说明：
1.事业人员数据以11月份工资数据为准（注：新招聘编制人员要录入。存在调动人员不要遗漏）
2.各列金额填写，请按照下图示例要求填写。
强调：所有栏的人员信息要应填尽填！！不要空着!。
强调：各列填写，请严格按照下面说明填写，一一仔细核对填写。
强调：涉及工资数据，务必再三核对确认，不要出错。
强调：所有数据仅按“年”录入，不要错了！
（4）导入修改后表格
注：原“待送审”、“被退回”中数据，先进行删除后，再进行导入。
强调：很重要，必须先删除，不然无法生成明细表。
强调：删除后数据必须当天导入，请确认可以导入！再删除！
强调：注意右上角年度选择“2025年”
提醒：导入失败的时，会有错误提示，按错误提示修改内容。
本年度变动：为方便流程，本年度数据导入后，不需要送审、审核，不影响后面预算编制，各单位确认导入数据无误即可。
（5）统计核对
请按表格统计数据（表格模板下载），用于后面申报预算数核对:
2.其他人员信息维护
（1）菜单界面
预算一体化首页→基础信息管理系统→"人员信息”→"人员信息维护",注意：
年度：选择2025年
类别：选择“其他人员”
数据状态选择“待送审”（注：部分单位可能在“被退回”中）
（2）数据导出
在“待送审”或“被退回”列表里，导出所有人员数据(再次强调：右上角年度选择“2025年”、类别选“其他人员”)。
注：导出数据仅做为修改模板，所有数据请按最新修改填写！！
（3）修改维护表格信息
注意事项：
1.其他人员包含：离休人员、退休人员(包括本年度过世退休人员）、遗属人员、本年度辞职或调县外在编人员，请注意核实各项人员数量，不要遗漏。
2.各列金额填写，请按照下图示例要求填写。
强调：涉及人员信息要应填尽填！！不要空着。
强调：各列填写，请严格按照下面说明填写，一一仔细核对填写。
强调：涉及工资数据，务必再三核对确认，不要出错。
强调：所有数据仅按“年”录入，不要错了！
（4）导入修改后表格
注：原“待送审”、“被退回”中数据，先进行删除后，再进行导入。
强调：很重要，必须先删除，不然无法生成明细表。
强调：删除后数据必须当天导入，请确认可以导入！再删除！
强调：注意右上角年度选择“2025年”
提醒：导入失败的时，会有错误提示，按错误提示修改内容。
本年度变动：为方便流程，本年度数据导入后，不需要送审、审核，不影响后面预算编制，各单位确认导入数据无误即可。
（5）统计核对
请按表格统计数据
（表格模板下载） ，用于后面申报预算数核对：
（四）人员预算编制版本查询
进入“基础信息管理系统”-人员信息-人员预算版本编制查询菜单，点击版本生成或更新（注意：年度切换为2026年）
勾选，并点击版本生成或更新
生成后列表内，应包含所有事业人员、其他人员信息数据
重点强调：如果生成后，又修改了“人员信息维护”，那么本步必须重新生成或者更新，并且修改后续的预算支出数据。
如下图，版本更新后，数据会从人员信息同步至支出预算，支出预算需要修改！
三、预算编制系统
（一）系统界面
预算一体化首页→预算编制,进入后年度切换为2026年。
再次强调，此步操作前，必须进行过人员预算编制版本生成或者更新（生成或更新后数据才会同步到支出预算）
（二）录入“基础资料”
再次强调：右上角年度选择“2026年”
1.选择“单位预算”→“基础资料录入”
2.导航栏，数据状态选择为“待编制”，并选中预算单位
3 录入“单位信息表”（重要、学生人数数据应与秋季基本数字快报一致）、“编外聘用人员表”（合同制）、“非税收入计划表”（幼儿园、高中、及有固定资产出租出借、水电分红收入的单位）、其余附表据实填写
4.注意，各个表格录入完成即可，不送审数据，不影响后续编报。
（三）录入“辅助工作表”
1选择“单位预算”→“辅助工作表录入”，导航栏，数据状态选择为“待编制”，并选中预算单位
2 辅1：精减、遗属人员情况表： 有遗属人员的单位需填写
辅2、3、4，各单位按实际情况据实填写
3 注意，各个表格录入完成即可，不送审数据，不影响后续编报。
（四）申报预算(特别重要!！）
1.界面菜单
选择“单位预算”→“申报预算”，导航栏，数据状态选择为“待编制”，并选中”001-支出预算“，右侧选择“支出明细表”。（强调：右上角年度选择“2026年”）
2核对“预算支出表”各个项目金额
预算支出表总额（人员类）应该与前面”基础信息管理系统“填报的人员维护数据一致。
核对要求：
（1）工资各项数据，与人员信息维护(行政人员，事业人员，其他人员)，核对，确保总金额足够，如有出入，请核实是否存在修改过“人员信息维护”数据后未重新进行版本信息更新生成。
（2）生均公用经费：幼儿园按幼儿园学生数*2300计算，小学和初中按学校实有在编在岗教师数*6500计算（注：此处学生数取至基础资料表。数据无特殊情况应与秋季基本数字快报一致)
再次强调！此处金额即为下拨基本支出的金额，数据重要，请仔细核对，切勿少了！
3补充“预算支出表”信息
步骤：在“预算支出表”，列表中，勾选其中一个项目行，点击菜单栏中“修改”→选择菜单栏中“预算支出表”→补充各行的支出功能科目、资金来源(资料来源统一选择为：11年初安排）→并在”一般公共预算资金（万元）“列中，填入确认金额（注：公用经费要按需划分经济科目后，填入分配后金额）
填写信息对照表：
生均公用经费经济科目划分特别说明：
1.优先安排教师福利经费6500元/人（即：工会经费=900元*教师数、医疗费=1200*男教师数+1300*女教师数、福利费=6500*教师数-医疗费-工会经费）。所有学校分配金额不得超过6500元/人。
备注：2026年“福利费”科目调整至3029907福利费
2.除教师福利经费外，建议优先排足残疾人保障金。其他如还有剩余经费，按各单位情况自行安排（预算安排情况必须和本单位主要领导汇报）
4.收入预算
选择“单位预算”→“申报预算”，导航栏，数据状态选择为“待编制”，并选中”000-收入预算“，（强调：右上角年度选择“2026年”）
注意：收入预算有且仅有一行，多余的删除掉。
5.核对收支平衡
核对收入、支出金额是否相等
如果收支不平衡
1.检查收入预算（重新点击保存）。
2.重点检查是否存在“人员信息维护"修改后未重新进行版本更新生成，并修改支出预算数据，
如果收支平衡，则送审数据，一上环节结束（如有数据修改，退回数据后，需重复步骤：人员信息维护→版本更新生成→申报预算）
送审后环节到“已送审”
