一、博思云账务处理
1.检查支出经济科目是否正确
注：如果步骤不清楚，可查看视频（1.1检查经济科目是否支出正确）
1.1情况示例：
特别关注有误下列情况：1.“30299其他商品服务支出”、”31099其他资本性支出“支出是否正确，如果不正确需调整经济科目。
2.“309资本性支出（基本建设）”科目有支出，均为错误，需调整至“310资本性支出”对应科目下
1.2查询方法
（以上方特殊情况为例，图内其他经济科目可参照方法查询）
博思云：明细账→点右侧小齿轮→选择期间（1-12月）→勾选要素“部门预算经济分类”→点击选择会计科目（全选预算支出类科目）→选择部门经济分类（按需要查询的选择，例如下图勾选了“30299其他商品服务支出”和309资本性支出（基本建设））点击查询。
查询出来后，查看各个支出，是否正确（部门经济分类支出说明），如果错误，则参考下面方式修改
1.3部门经济分类凭证调整示例
预算会计：在12月中，新增一个凭证，按下图示例录入信息调整经济科目。
财务会计：
仅下列两种情况需要调整财务会计凭证
1.资产类科目和非资产类科目变更（例如310资本性支出变更为办公费、那财政会计借方固定资产（或在建工程）要改为费用类科目）
2.变更科目跨大类（如从301工资福利支出科目调整到303对个人和家庭补助下的经济科目，那么费用科目也需要相应变更）
2.检查经济科目与项目类型对应关系
注：如果步骤不清楚，可查看视频说明：1.2检查经济科目与项目类型对应关系
2.1情况示例
2.2查询方法
注：上图（1）情况较少，查询方法以（2）情况为例：博思云：明细账→点右侧小齿轮→选择期间（1-12月）→勾选要素“部门预算经济分类”和”项目类型”→点击选择会计科目（全选预算支出类科目）图2.22→选择部门经济分类（图2.23）→选择项目类型（图2.24）→点击查询。
图2.22
图2.23
图2.24
查询出来的结果，均需要做账务调整
2.3调整项目类型示例
备注：示例仅为方法演示，资金使用是否合规需单位自行检查
2.31选择到出错凭证后，点击右上角复制凭证（如下图）
2.32修改凭证日期（建议在12月份），修改摘要（注明调整的凭证月份，凭证号）。（如下图）
2.33点击复制需要调整项目类型的行（哪几行需要调整就复制哪几行），复制后,点击黏贴。（如下图）
注意：以下方法指的调整预算会计凭证收支的，财务会计如果是一般公共预算或者政府性基建支出的，那么财务会计科目也需要从项目支出调整到基本支出(如果不清楚，可以看视频说明）
2.34原数据，金额改为负数（其他不做任何修改）。复制的数据，修改项目类型（人员类或者公用经费），除项目类型外不做任何修改
2.35全部修改完成后，再次按查询方法进行查询，“本年累计”为0，即调整好了（如下图）
3.托管经费收支会计处理
3.1托管经费收支凭证分录示例
3.2固定资产科目处理
二、博思云账务核对
1.博思云1201财政应返还额度科目余额=800103财政应返还额度=0
2.博思云7201事业支出科目[科目发生额]="预算执行情况表23"总支出（预算执行-查询打印-预算执行情况表23）
6.博思云4001财政拨款收入[科目发生额]=6001财政拨款预算收入[科目发生额]=预算执行情况表23预算数（资金性质：1-政府预算资金）
7.博思云4101事业收入[科目发生额]=6101事业预算收入[科目发生额]=预算执行情况表22预算数（资金性质：2-财政专户管理资金）
8.博思云银行存款科目与银行对账单一致(基本户，公务卡均要一致)
，基本户+公务卡金额不允许出现负数。
9.博思云固定资产各明细科目、无形资产、在建工程科目应与资产云数据一致(注:注意核对各资产明细科目是否一致）
10.博思云：2102 其他应交税费、2103 应缴财政款、2201 应付职工薪酬等特别科目一般年末一般应为0
11.博思云：100202 受托代理资产=2901 受托代理负债
12.注意核对单位往来款，并及时清理
13.期末处理，结转凭证生成录入后 余额表 4.5.6.7开始的科目余额=0
账务无误后，参考文档“博思核算云2023年年结与2024年度初始化（点击查阅）”完成博思云年结操作（注意只需要把年结凭证生成，决算审核定稿前，不要结账和24年初始化）
三、资料准备
1.博思决算数据表（从博思云生成导出，注意博思云账务要先完成）
进入博思云→右上角年度切换2023年→选择决算报表菜单→选择决算报表→点击“取数”（注意取消逐级汇总勾选),点取全部表 →点击保存→点击导出（如下图）
2.资产负债表（从博思云导出）
3.Z01表、Z01_1表、F04表参考数据：下载点这里
4.年末在编在职人数、遗属人数（注：以统发工资人数为准）
5.2022年12月份学生数（以教育年报为准,幼儿园不需要）
6.年末退休总人数（以社保系统为准）
7.公务接待批次、人次（如有公务接待费支出、特别备注：公务接待费/人次<120！人均必须小于120元，同时不要太小！）
8.政府采购数据 (参考“政府采购”系统。需要采购金额（分类型：货物、服务、工程）、授予中小企业金额（其中授予小微企业金额））
9.非税征收数据（可参考“非税与票据系统”，如不清楚的联系财政综合科问下。幼儿园、高中、有房屋收入、利息收入缴库的部分单位有这类）
10.预算批复文件（如果找不到，那么可查看“预算编制”系统）
四、决算报表编制流程
4.1决算系统登录及编辑顺序
4.11系统登陆
4.12决算报表编制建议顺序
封面代码(补充修改）→CS01年初结转和结余情况表→
Z08-1表→Z08-2表→Z07表→
Z10-1表→Z10-2表→Z09表 →
Z05-1表→Z05-2表→Z03表→Z02表→Z06表→F05表→
Z01_1表→Z01表→F01表→F02表→F03表→F04表→CS03主要指标变动情况表
特别备注：
1.每一个表填好后，都要进行”审核“，无误再填下一个表！不然后续全审一堆错误
2.每个表填好后，多点几次“运算”、“全算”
4.13决算表及选表操作
注：后面各表讲解均用表格编码，各单位注意看下图选择对应表格
主表：Z01-Z12共20张
附表：F01-F05
填报说明附表：CS01-CS07
4.2封面代码
4.3 CS01表
注：本年一般无，不用填写
4.4 Z08-1表
4.41打开博思决算数据表，并选择表格（注：第三点资料准备中第1项导出的表格，后续“博思决算数据表”均指这个）
4.42选中需要复制的行，并复制（右键复制或者Ctrl+C)
4.43部门决算选择到对应表格
4.44选择第一个单元格，黏贴（CTRL+V)
4.45保存、并审核
注：审核有问题的，合理情况进行说明。账务错误的，先进行调账，再重新导出博思决算数据表
4.5 Z08-2表
4.51复制博思决算数据表数据
注意点：1.要先补充“基建项目属性”。2.注意复制的时候整行选择，且只选有数据的行（例如下图是7-13行）
4.52在部门决算中，选择对应表格，进行黏贴
4.53审核
注意：蓝色类比如超30%，如果合理则可以添加说明（如下图）。如果审核出来且不能合理说明的，要账务调整或者调表！每个表审核问题必须单表就处理好！不要不管审核提示无脑往下做！后面要返工的话也还是要推倒重来的！
4.6 Z07表
4.61清空部门决算中，Z07表数据（如果有数据的话）
4.62从博思决算数据表中，复制Z07表数据
4.63在部门决算Z07表中，黏贴数据，保存
4.64 运算、全算、审核
注：多点几次运算、全算，然后进行审核，本表不应有错误提示（有的都需要修改）
4.7 Z10-Z05表
做表顺序：Z10-1→Z10-2→Z09→Z05-1 →Z05-2。复制方法和前面完全一样，注意复制和黏贴时不要选错表就行！
Z10-1表:方法同Z08-1表,参考Z08-1表的步骤就行，注意表不要选错了就好
Z10-2表：方法同Z08-2表,参考Z08-2表的步骤就行，注意表不要选错了就好
Z09表：方法同Z07表,参考Z07的表步骤就行，注意表不要选错了就好
Z05-1表：方法同Z08-1表,参考Z08-1表的步骤就行，注意表不要选错了就好
Z05-2表：方法同Z08-2表,参考Z08-2表的步骤就行，注意表不要选错了就好
4.8 Z03表
4.81清空部门决算报表Z03表数据（如有数据）
4.82复制博思决算表Z03表数据
4.83在部门决算Z03表中，黏贴数据
特别备注：第4列事业收入有金额，且是保育费、学费等教育收费的话，第5列=第4列。金额手工补进去
4.9 Z02表
注：非有托管经费收支的学校，Z02表可不用复制，只需要“运算”、“全算”、“审核”，审核无误即可
注：因博思报表取数问题，有托管费的各单位注意，本表第9列和第19列如果为空，需要手工补充数据，金额为年末托管费剩余的资金
4.91清空部门决算报表Z02表数据（如有数据）
4.92复制博思决算表Z02表数据
4.93在部门决算Z02表中，黏贴数据
4.93 运算、全算、审核数据
注：多点几次运算、全算。再点击“审核”，本表应该无错误提示（有错误提示都需要修改）
4.10 Z06表
1.从博思决算表复制Z06表数据
注：特别注意Z06表基建项目属性要和Z05-2表完全一致（按项目名称一一对应）
2.在部门决算报表Z06表中，黏贴数据
3.运算、全算、审核
注：运算、全算、审核数据。本表不应有错误提示，有的都需要修改
4.11 F05表
1.复制博思决算表F05表数据
2.在部门决算表F05表中，黏贴数据,保存并审核。
4.12 Z01_1表
注：从这个表开始，博思导出的决算表没有，需根据其他材料填写 。Z01表需用到数据下载：教育Z01表数据参考表
1.打开下载的“教育Z01数据参考表”，选择单位
2.把参考表中Z01_1表的第1、5、6、7、17、18、19，整列数据，复制到，部门决算Z01_1表，对应的列
3.补充部门决算报表Z01_1表，“全年预算数”列数据
注：“全年预算数”列，全列与“决算数”列完全一样，所有数据，从决算数列进行复制！2列=3列； 9列、10列、11列=13、14、15列； 21列、22列、23列=25列、26列、27列
4.运算、全算、审核
注：Z01表审核一般应无错误，有错误提示均要修改。
4.13 Z01表
4.14 F01表
注：F01表，根据资产负债表，数据进行填写
4.15 F02表
遗属人数，也按统发工资系统人数填写（遗属）
4.16 F03表
4.17 F04表
参考数据：点这里下载
4.18 CS03表
4.19 审核校验
部分公式说明
1、其他工资福利支出超30%的说明：（说明中不能出现劳务费、派遣人员、临时工等有明确对应的经济分类！一般没有此项！）
2、其他商品服务支出超30%的说明：单位xx项目广告宣传费，离休人员特需费、离退休人员公用经费，诉讼费、国内组织的会员费、来访费等。（说明中不能出现会议费、培训费、办公费等有明确对应的经济分类！）
一般应该只有退休教师活动费可以，说明写：单位退休人员公用经费
3、其他对个人和家庭补助支出抄30%的说明：
一般只能是人才的补助资金，说明写：“人才新政”优秀人才补助支出
4、其他资本性支出（一般情况下，除学校大批量购买图书支出外，其他单位不应有此科目！）
除此情况外，单位收到的基本建设拨款，支出明细应按具体用途填列在项目支出决算明细表的“资本性支出”对应栏目，不填列在“资本性支出（基本建设）”栏。
注意：数据审核菜单中，所有菜单都要审核无误，再上报
